內部稽核

本公司內部稽核單位配置專任稽核人員,內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會,除在董事會例行會議報告外,並於必要時向管理階層報告。

內部稽核運作說明:
● 稽核對象包含本公司及子公司,稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能,並依法令規定建立內控制度,以合理確保營運具效果及效率、財務報導可靠性、相關法令之遵行。
● 稽核方式主要為依年度稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核,以適時發現內部控制制度可能缺失、提出改善建議。
● 稽核完成後,出具稽核報告提報董事長,並由稽核主管定期於董事會中報告執行狀況及結果,以落實公司治理之精神。

綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告管理階層及董事會,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。