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Internal Audit
Functions and Roles of Internal Audit
- The Company's internal audit is an independent unit reporting directly to the Board of Directors.
- The Company's internal audit unit is staffed with full-time internal audit personnel and has designated a deputy to act in their absence.
- The Company's internal audit personnel meet the statutory qualification requirements and continuously pursue professional knowledge and skills development.
Appointment, Evaluation, and Compensation of Internal Audit Personnel
- The appointment and removal of the Chief Internal Auditor must be approved by both the Audit Committee and the Board of Directors.
- The performance evaluation and compensation of internal audit personnel shall be conducted in accordance with the provisions of the “Employee Performance Evaluation Guidelines” and the “Employee Compensation Management Guidelines,” and shall be submitted by the Chief Internal Auditor to the Chairman for approval.
Internal Audit Operations
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內部稽核工作方式主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據風險評估結果擬訂，據以檢查公司之內部控制制度是否適當及其效果和效率，稽核報告於法定時限前交付獨立董事查閱。
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內部稽核對象包含本公司所有單位及子公司，稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能，並依法令規定建立內控制度，以合理確保營運具效果及效率、報導可靠性、相關法令之遵行。
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內部稽核人員與受查單位就查核結果充分溝通，對於查核所發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，由受查單位提交改善計畫，並依照改善計劃預計完成時限進行追蹤，定期作成追蹤報告，依法定時限交付獨立董事查閱。
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內部稽核人員覆核各單位所執行的內部控制制度自行評估，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行評估結果，報告董事會。
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內部稽核人員秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行職務，並盡專業上應有之注意，稽核主管定期於審計委員會報告稽核業務，並列席董事會報告。
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內部稽核人員於法定時限前，向主管機關辦理申報各項應申報的業務。
Communication between Independent Directors and the Chief Internal Auditor
- 定期性－於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度，回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效。
- 非定期性－平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值，若發現有重大違規情事，立即通知獨立董事。
- 114年度歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
| 日 期 | 溝 通 重 點 | 溝通結果及獨董回應 |
| 114/03/15 審計委員會 |
報告113年12月~114年1月稽核計畫執行情形 | 無異議 |
| 審議本公司民國113年內部控制制度聲明書 | 無異議 審議同意後提報董事會 |
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| 114/05/12 審計委員會 |
報告114年2~3月稽核計畫執行及追蹤情形 | 無異議 |
| 114/08/11 審計委員會 |
報告114年4~6月稽核計畫執行及追蹤情形 | 無異議 |
| 114/11/10 審計委員會 |
報告114年7~9月稽核計畫執行及追蹤情形 | 無異議 |
| 114/12/30 內部稽核主管與獨立董事 單獨會議 |
討論115年度內部稽核計畫 | 無異議 |
| 114/12/30 審計委員會 |
報告114年10~11月稽核計畫執行及追蹤情形 報告114年內部稽核人員依法令規定進修情形 |
無異議 |
| 審議本公司民國115年內部稽核計畫 | 無異議 審議同意後提報董事會 |