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內部稽核組織及運作
內部稽核的功能與角色說明
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本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會。
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本公司內部稽核單位配置專任內部稽核人員，並設置職務代理人。
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本公司內部稽核人員之資格符合法定之適任條件，並持續進修專業知識及技能。
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內部稽核人員任免、考評與薪資報酬
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內部稽核主管之任免必須經審計委員會及董事會同意。
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內部稽核人員之考評、薪資報酬係依據「員工績效評核辦法」及「員工薪資管理辦法」之規定辦理，由稽核主管簽報董事長核定，內部稽核人員考評每年執行兩次。
獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
- 定期性－於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度，回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效。
- 非定期性－平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值，若發現有重大違規情事，立即通知獨立董事。
- 114年度歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
| 日 期 | 溝 通 重 點 | 溝通結果及獨董回應 |
| 114/03/15 審計委員會 |
報告113年12月~114年1月稽核計畫執行情形 | 無異議 |
| 審議本公司民國113年內部控制制度聲明書 | 無異議 審議同意後提報董事會 |
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| 114/05/12 審計委員會 |
報告114年2~3月稽核計畫執行及追蹤情形 | 無異議 |
| 114/08/11 審計委員會 |
報告114年4~6月稽核計畫執行及追蹤情形 | 無異議 |
| 114/11/10 審計委員會 |
報告114年7~9月稽核計畫執行及追蹤情形 | 無異議 |
| 114/12/30 內部稽核主管與獨立董事 單獨會議 |
討論115年度內部稽核計畫 | 無異議 |
| 114/12/30 審計委員會 |
報告114年10~11月稽核計畫執行及追蹤情形 報告114年內部稽核人員依法令規定進修情形 |
無異議 |
| 審議本公司民國115年內部稽核計畫 | 無異議 審議同意後提報董事會 |
內部稽核之運作
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內部稽核工作方式主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據風險評估結果擬訂，據以檢查公司之內部控制制度是否適當及其效果和效率，稽核報告於法定時限前交付獨立董事查閱。
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內部稽核對象包含本公司所有單位及子公司，稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能，並依法令規定建立內控制度，以合理確保營運具效果及效率、報導可靠性、相關法令之遵行。
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內部稽核人員與受查單位就查核結果充分溝通，對於查核所發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，由受查單位提交改善計畫，並依照改善計劃預計完成時限進行追蹤，定期作成追蹤報告，依法定時限交付獨立董事查閱。
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內部稽核人員覆核各單位所執行的內部控制制度自行評估，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行評估結果，報告董事會。
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內部稽核人員秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行職務，並盡專業上應有之注意，稽核主管定期於審計委員會報告稽核業務，並列席董事會報告。
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內部稽核人員於法定時限前，向主管機關辦理申報各項應申報的業務。